兴安盟国土资源局2017年度预算执行情况及其他财政财务收支情况审计结果

来源:法制科 作者: 发布时间:2019年09月21日

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,我局派出审计组,自2018年3月19日至2018年4月17日,对兴安盟国土资源局(以下简称“国土局”)2017年度预算执行情况及其他财政财务收支情况进行了审计,并延伸审计了兴安盟土地整治中心、兴安盟土地调查规划院、兴安盟国土资源执法监察支队,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、被审计单位基本情况

  国土局是盟一级预算单位。下设土地整治中心、土地勘测规划院、国土资源执法监察支队、兴安盟国土资源局农垦分局四个独立核算单位。

  (一)预算执行情况

  2017年度的国土局部门预算数为1,637.89万元,国土局决算反映的当年预算执行数为1,502.83万元,剔除工资统发增加因素增响外,其执行结果与部门预算的差异总额减少228.87万元,因按项目进度拨款结转下年拨付。

  (二)“三公”经费支出情况

                                                                                  单位:万元

项目

名称

国土资源局

土地整治中心

土地调查规划院

执法监察支队

预算数

决算数

决算数比预算数增加

预算数

决算数

决算数比预算数增加

预算数
(基本户)

决算数
(
基本户+
业务户)

决算数比预算数增加

预算数

决算数

决算数比预算数增加

公务接待费

1.06

3.43

2.37

0.24

0.63

0.39

0.15

6.19

6.04

0.33

0.64

0.31

公务用车运行维护费

15.00

36.76

21.76

3.50

9.62

6.12

3.50

41.35

37.85

5.00

6.68

1.68

会议费

0.00

4.43

4.43

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.36

2.36 

 

 (三)财政(财务)收支情况

  国土局2017年收入1,530.38万元,支出27,532.79万元,累计结余1,065.92万元。

  土地整治中心2017年收入118.73万元,支出514.99万元,累计结余4,355.89万元。

  土地调查规划院2017年收入860.50万元,支出1,598.18万元,累计结余1.13万元。

  执法监察大队2017年收入173.21万元,支出150.60万元,累计结余23.85万元。

  二、审计发现的主要问题

  (一)用过渡户收取采矿权价款、采矿权使用费

  国土局用招拍挂专户收取采矿权价款、采矿权使用费(至2017年末,盟国土资源局共设置6个账户,其中,招拍挂专户用于收取采矿权价款、采矿权使用费、招拍挂保证金)。

  (二)应收未收采矿权价款28.84万元

  2016--2017年国土资源局应收采矿权价款4,211.70 万元(按评估报告统计),实收2,955.39万元,应收未收 1,256.31万 元,剔除政策性因素和招拍挂竞争高于评估价因素影响,应收未收采矿权价款28.84万元。

  (三)往来款余额过大,未及时清理

  国土局基本户2017年其他应收款期初余额399.86万元、期末余额399.52万元,其:应收个人款234.37万元,应收单位款165.15万元;其他应付款期初余额48.51万元、期末余额72.47万元,其中:应付个人款13.68万元,应付单位款58.79万元。

  土地整治中心2017年其他应收款期初余额20.83万元,期末余额20.83万元(均为应收个人款)。

  土地调查规划院业务户2017年其他应收款期初余额784.29万元、期末余额1,135.04万元,其中:其他应收个人款63.57万元,应收单位款1,071.47万元(如:扎赉特旗国土局额度偏大);其他应付款期初余额7万元、期末余额75.5万元,其中:应付个人款37.40万元,应付单位款38.10万元。

  (四)其他方面的问题

  项目进展缓慢:2015年高标准基本农田建设项目的七个标段(11个项目)在自治区国土资源储备交易登记中心进行公开招标时流标,自治区国土厅于2017年将该七个标段招投标权限下放到盟市级,盟国土局在2017年6月对上述流标项目进行了公开招投标。据中标通知书上显示:上述工程项目于2017年12月31日完工。截至审计日,该11个项目正在施工中。

  本次审计发现的违规问题,我局根据有关法律法规进行了处理,并针对用过渡户收取采矿权价款、采矿权使用费、零余额账户资金转存基本户、应收未收采矿权价款28.84万元、往来款余额过大,未及时清理等管理中存在的问题,提出了审计意见和建议。

  三、审计处理情况和建议

  对上述问题,兴安盟审计局已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对用过渡户收取采矿权价款、采矿权使用费问题,责成国土局将采矿权价款和使用费直接上缴财政专户;对应收未收采矿权价款28.84万元问题,责成国土局足额及时收取应收款项;对往来款余额过大,未及时清理问题,责成国土局按照相关程序及时清理往来款。针对审计发现的问题,兴安盟审计局建议:规范会计基础性工作,严格审核原始凭证,按照账户管理办法使用账户;规范采矿权管理,加强业务科室之间的协作联系,避免管理上脱节;加强对往来账款的管理,对长期挂账往来款项进行核查;加强项目管理,提高投资效益。

  四、审计发现问题的整改情况

  对此次审计发现的问题,国土局高度重视,积极进行整改。关于用过渡户收取采矿权价款、采矿权使用费问题,该单位已不再使用单位过渡户收取采矿权价款、采矿权使用费,将收取的采矿权价款、采矿权使用费直接上缴财政专户;关于应收未收采矿权价款28.84万元问题,该单位已于9月14日前足额收取,并上缴财政专户;关于往来款余额过大,未及时清理问题,(1)兴安盟国土资源局局机关:截止目前,清理其他应收款挂账285.27万元,其他应收款长期挂账问题整改到位率71.40%。剩余其他应收款挂账114.25万元,其中涉及个人应收款挂账4.25万元,单位应收款挂账110万元。剩余应收款挂账正在积极清理中。(2)兴安盟土地整治中心:截止目前,清理其他应收款挂账0.43万元,剩余应收款挂账正在积极清理中,尚未完成的原因是当事人正在筹集资金。(3)兴安盟土地调查规划院:截止目前,已清理其他应收款挂账872.85万元,其他应收款长期挂账问题整改到位率76.9%,剩余其他应收款挂账262.19万元,其中涉及个人应收款挂账1.69万元,单位应收款挂账260.5万元,剩余应收款挂账正在积极清理中;关于项目进展缓慢问题,该单位项目已全部完成,并通过验收。

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